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淄博鑫能能源集团有限公司2018年上半年财务分析报告

浏览次数: 日期:2019-03-14

一、2018年第二季度集团财务经营概况

(一)主要经济指标完成情况

单位:万元

项目名称

20176

20186

同比增减额

同比增减率

2018年预算值

完成比

营业收入

33,020.15

40,661.15

7,641.00

23.14%

127,331.72

31.93%

成本费用总额

32,434.96

40,044.41

7,609.45

23.46%

124,146.80

32.26%

其中:营业成本

29,554.96

34,832.86

5,277.90

17.86%

112,139.38

31.06%

      营业税金及附加

91.30

116.92

25.62

28.06%

332.92

35.12%

 销售费用

376.10

74.59

-301.51

-80.17%

105.32

70.82%

 管理费用

2,188.04

4,697.07

2,509.03

114.67%

10,853.89

43.28%

 财务费用

224.56

322.96

98.40

43.82%

715.29

45.15%

投资收益

962.85

1,716.86

754.01

78.31%

5,355.41

32.06%

利润总额

1,630.50

2,040.09

409.59

25.12%

8,780.50

23.23%

二、2018年上半年末集团财务状况

截至2018年6月30日,集团公司资产总额145951.16万元,较年初增加8215.41万元,增幅5.96%;负债总额77515.15万元,较年初增加8545.46万元,增幅12.39%;股东权益总额68636.01万元,较年初减少330.05万元,减幅0.48%;归属于母公司股东权益56927.48万元,较年初减少566.88万元,减幅0.99%。

(一)资产负债分析

1、资产负债结构对比表(单位:万元)

 

项目

2018年期初

20186

变动额

变动率

流动资产

73,638.24

79,468.37

5,830.13

7.92%

非流动资产

64,097.51

66,482.79

2,385.28

3.72%

资产合计

137,735.75

145,951.16

8,215.41

5.96%

流动负债

44,042.99

45,234.16

1,191.17

2.70%

非流动负债

24,926.70

32,280.99

7,354.29

29.50%

负债合计

68,969.69

77,515.15

8,545.46

12.39%

所有者权益

68,766.06

68,082.68

-683.38

-0.99%

资产负债率

50.07%

53.56%

3.00%

5.99%

通过对资产负债结构分析,2018年一季度集团公司资产总额较年初增加8856.17万元,负债总额较年初增加9539.55万元,影响资产、负债的波动因素为本期长期融资贷款的增加。

(1)长期应付款、其他应收款增加主要原因是集团公司为缓解成员企业资金压力,通过优化借款结构,保证企业资金良性循环,在建设银行融资9600万元出借给设备公司进行在建项目的运营。

(2)在建工程、应付账款增加主要原因是本年诚意公司、桓台公司气代煤项目持续推进,另外福诚物业公司工程开始施工,收到施工单位的的发票但未款。

三、主要指标差异分析

(一)收入情况分析

集团公司2018年上半年营业收入40661.15万元较去年同期增加7656.86万元,同期增幅49.06%,完成全年预算收入的18.27%。

1、天然气收入较去年增加6413.25万元,其中销量增加1927.58万m³,平均销售单价增加0.24。随着桓台燃气公司通气运营及气代煤项目的推进,天然气的销量较去年增长较多。受天然气市场供不应求的局面影响,天然气成本增加,平均销售单价也较去年有所上升。分析量价上涨带来的收入变化因素。天然气的收入虽然较去年同期增加,但距完成全年的预算尚有所差异。主要原因为2017年至2018年取暖期(17年11月-18年3月),全国天然气用量巨大,上游气源紧张,对下游公司限气、压减气量,燃气企业天然气缺口大,另外,新建燃气项目的工程推进缓慢,供气时间延后。

2、配套费收入2018年二季度实现2267.73万元,比去年减少621.24万元。

3、供电收入2018年二季度较去年增加433.47万元,主要原因是鑫港燃气生产的干熄焦增加由原来的40孔增加到70至80孔,

4、2018年上半年实现煤炭收入842.64万元,较去年减少。本年工贸公司未开展煤炭销售业务,今年上半年仅有利息收入7.07万元;供销公司开展煤炭业务,1月4月5月份实现收入。

5、其他业务收入中,主要为借款利息收入增加,主要是桓台和设备 公司的借款利息收入。

(二)、成本情况分析

集团公司2018年上半年成本34832.87万元,同比增幅17.86%,占全年预算的17.34%。

天然气销量和平均单位成本均有所上升。天然气成本上涨原因为销量增加,受上游气价的影响,在存量气的指标用完后,增量气的价格较高,用气量越多,天然气成本越大,且自去年取暖季上游企业上浮气价后一直没有下调价格,造成天然气成本上升。另外,诚意公司18年将管网的人员工资、折旧由营业成本调整到管理费用,导致17、18年的成本、费用口径不一致,若考虑一致性原则,则18年的燃气成本还将上升。

2018年上半年煤炭成本815.15万元。煤炭价格受市场影响较大。

(三)、费用分析

2018年上半年期间费用共支出5094.62万元,较去年同期增加2305.92万元,其中销售费用下降301.51万元,管理费用增加2509.30万元,财务费用增加98.40万元。管理费用增加主要原因是18年人员薪酬支出较去年同期增长,诚意燃气公司本年将管网的人员工资、折旧由营业成本调整到管理费用核算及桓台燃气公司通气运营后的费用上升。财务费用上升的原因为燃气公司气代煤项目所需资金的融资成本。

(四)、投资收益分析

2018年二季度投资收益为1716.86万元,较去年同期增加754.01万元:(1)华润燃气、诚挚燃气盈利额较去年同期增加;(2)福润置业、鑫能管网较去年同期减亏;(3)鑫能设备、广志公司亏损额较去年同期有所上涨。

三、财务上半年主要工作完成情况

    一季度在集团公司领导的支持以及下属公司的全力配合下成功举办 了一季度分析会。集团公司财务部完成了17年汇算清缴。配合事务所完成2017年国资办考核审计工作。上半年与胜利油田签订了资产移交框架协议并已现场查看资产,目前准备资产已经协议的签定。福诚物业公司从开发区迁移至张店区并成立了福诚物业张店分公司、淄博物联网公司并办理完成了税务银行相关手续,下一步准备开展桶装水业务。按照国资办要求完成集团集团公司重要财务指标信息公示。

四、存在的问题及困难。

1、2018年,根据国家环保要求等相应政策的影响,天然气市场需求量增大,但上游气源供应不足,企业不得不以高价购买增量气,导致天然气成本增加。但对下游用户的定价中,基于政府限价因素及为保现有市场、客户,销售价格无法与上游顺价,导致利润上涨幅度低于收入上涨幅度。

2、在建项目的开展进度慢,启动的新务推进较慢,资金不能及时到位。

3、贸易企业有几个月未开展业务的企业影响集团公司总体收入。

4、公司人员成本支出逐年增大,使企业运行成本增加。

5、资金缺口大、融资成本高,项目流动资金难以保证。

五、改进措施

1、努力优化资产结构,拓宽优质市场和客户,运行成熟的企业需要开发新的客户。

2、推进在建项目工程进度,尽快投产达效,回笼投资资金。

3、加强企业内部管理,加大货款回收力度,提高生产效率,降低运营成本。

4、未开业务的企业,寻找新的业务或者继续与上下游企业协商开展以前的业务,增加收入。

5、积极与金融机构进行合作,解决资金周转问题。

 

                                   集团公司财务部

                                   2018年7月12日

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